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IMPUESTO A LAS GANANCIAS y BIENES PERSONALES PERIODO FISCAL 2018: Tablas, y valuaciones computables

Este post tiene por objeto tener a disposición y en un mismo sitio, las herramientas indispensables para la liquidación del Impuesto a las Ganancias y Bienes Personales por el período fiscal 2018. Como contadores sabemos que en esta época de escritorios llenos de papeles, una mano siempre viene bien!

Te recordamos que SOS cuenta con un asistente para proyectar y hacer borrador de Ganancias (Físicas y Jurídicas), el cual se describe en el siguiente artículo: https://www.sos-contador.com/2017/08/01/proyeccion-impuesto-a-las-ganancias-2017/

Deducciones Ganancias Período 2018 y Tabla art.90

http://www.afip.gob.ar/gananciasybienes/documentos/DEDUCCIONESDEL2018.pdf

Deducciones Ganancias Período 2019 y Tabla art.90

http://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/documentos/DEDUCCIONES-PARA-PERIODO-2019-RIPTE.pdf

Valuación Bienes Personales 2018

http://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/documentos/Valuacion-automoviles-2018.pdf

http://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/documentos/Valuacion-Camiones-2018.pdf

http://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/documentos/Valuacion-motos-2018.pdf

http://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/documentos/Cotizaciones-PF-2018.pdf

http://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/documentos/Obligaciones-PF-2018.pdf

http://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/documentos/Titulos-Cupones-PF-2018.pdf

http://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/documentos/FCI-PF-2018.pdf

http://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/documentos/Entidades-financieras-PF-2018.pdf

http://www.afip.gob.ar/gananciasYBienes/documentos/Catastro-PF-2018.pdf

Ajuste por Inflación contable automatizado

El proceso de Ajuste por Inflación ha sido totalmente automatizado en SOS Contador:

  • Cuenta con cuentas predefinidas como ¨no monetarias¨ o ¨no reexpresadas en moneda de cierre¨
  • Mantiene los índices publicados por la FACPCE pre cargados y actualizados permanentemente
  • Genera el sumas y saldos ajustado emitiendo los papeles de trabajo del procedimiento establecido por la RT6, obteniendo el resultado del ejercicio por diferencia patrimonial y RECPAM
  • Genera también en forma automática el asiento de ajuste por inflación en el momento que el usuario utilice el botón establecido para dicha tarea.

De esta forma, no solo se documenta el procedimiento seguido, sino que también permite su revisión por parte del usuario. También debemos destacar que se facilitará el seguimiento del proceso por parte de jóvenes profesionales que se encuentran ante su primera experiencia de ajuste ya que los papeles de trabajo detallan el paso a paso del proceso.

Si bien las cuentas ¨no monetarias o no reexpresadas a fecha¨ están pre definidas, podrán ser excluidas del proceso de ajuste a decisión del usuario en caso de tratarse de partidas que a pesar de ser consideradas por definición como ¨no monetarias¨ , se encuentren ya expresadas a fecha del informe por lo que no deben ajustarse.

Esto se realiza desde ¨Inicio/Cuentas Contables¨ editando la cuenta a eliminar desde el botón con dibujo de ¨ruedita¨ a la derecha y modificando la condición desde el campo correspondiente, como se muestra en la siguiente imagen:

Para llegar a un buen resultado, deberán seguirse los siguientes pasos.

1°) Obtener el ¨Sumas y Saldos Histórico¨ definitivo

Este debe ser el Sumas y Saldos listo para tomar como base en el proceso de ajuste por inflación y como base para la liquidación de Impuesto a las Ganancias. Por ello, en este punto, es importante poner a resguardo dicha información exportando el informe en formato XLS y PDF ya que posteriormente se registrarán los asientos de ajuste por inflación. Desde ¨Contabilidad – Sumas y Saldos¨ se podrá obtener el informe.

2°) Ingresar un asiento de ajuste de saldos iniciales

Este asiento reflejará los ajustes de las cuentas que componen el ¨Asiento de Apertura¨ que no se encuentren reexpresadas a valores de ¨inicio de ejercicio¨ , es decir , las cuentas no monetarias que tengan una composición, en cuanto a la anticuación de las partidas, anterior a la fecha de inicio. Por ejemplo, cuentas de bienes de cambio, bienes de uso y de patrimonio neto. El asiento podrá ingresarse desde ¨Contabilidad – Asientos manuales y de cierre¨ con fecha del primer día del ejercicio y el mismo comprenderá los valores de ajuste de cada cuenta mencionada siendo la contrapartida la cuenta de ¨Resultados Acumulados¨. Recordamos que el ajuste de la cuenta ¨resultados acumulados¨ no tiene sentido hacerlo ya que se imputará a la misma cuenta con signo contrario, por lo que el efecto es cero.

Una aclaración importante es que el ajuste de los saldos iniciales deben realizarse a fecha de inicio del nuevo ejercicio. Es decir que el asiento manual a realizar por dicho ajuste debe incluir el efecto del índice del mes de cierre ya que no estaríamos tomando el primer año saldos ajustados al cierre, sino directamente la aplicación de índices desde la fecha de origen de cada partida hasta el mes de inicio, por lo que el sistema partirá desde allí para reexpresar al cierre. A partir del segundo ejercicio de aplicación del ajuste, ya será tenido en cuenta el ajuste de saldos iniciales con índice de mes de cierre del anterior con cifras ajustadas.

3°) Obtener el informe Sumas y Saldos ajustado por Inflación

El informe puede obtenerse desde ¨Contabilidad – Generador de asientos de ajuste por inflación¨, en el cual la primer sección «Informe de Sumas y Saldos ajustados al cierre, cuenta por cuenta» reflejará las imputaciones del ejercicio (incluido el asiento de apertura ya reexpresado al inicio) ajustadas al cierre aplicando los índices publicados por la FACPCE que se encuentran precargados y actualizados en el sistema, y actuando sobre las cuentas de carácter no monetario que también se encuentran identificadas por el sistema. Este informe puede y debe resguardarse en formato XLS, para efectuar controles y cálculos adicionales y en PDF. El usuario podrá, a partir del reporte en XLS efectuar sus propios cálculos para efectuar la revisión del procedimiento automático llevado a cabo por el sistema como forma de control.

Este informe mostrará el ¨ajuste cuenta por cuenta¨ como paso previo al procedimiento establecido en la RT6.

4) Generación del asiento de ajuste por inflación al cierre.  

El informe puede obtenerse desde ¨Contabilidad – Generador de asientos de ajuste por inflación¨, donde se calcula en forma automática:

  • Resultado del ejercicio ajustado. Recurriendo a la diferencia entre Patrimonio Neto al cierre, ajustado al cierre y el Patrimonio Neto al inicio, ajustado al cierre.
  • Resultado por exposición a la inflación RECPAM, por diferencia entre el resultado del ejercicio ajustado obtenido por diferencia patrimonial y el resultado del ejercicio producto del ajuste cuenta por cuenta.

Este proceso queda documentado por el sistema paso a paso y podrán obtenerse los papeles de trabajo para revisión y respaldo de los resultados obtenidos.

Como cierre de este proceso, el sistema generará el asiento automático del proceso de ajuste por inflación desde el botón incluido a tal fin, al pie del informe de ajuste. Dicho asiento se reflejará en ¨Contabilidad/Asientos manuales y de cierre¨ con fecha del último día del ejercicio.

5°) Costo de ventas?

En este punto habría que hacer el asiento de costo de ventas. De esta forma, la anticuación de las partidas que forman parte de la cuenta de Bienes de Cambio inciden en el ajuste por inflación, y una vez que se cuenta con el valor ajustado de la cuenta de Activo, podrá confeccionarse el asiento para reflejar el Costo contando con valores ajustados.

6°) Obtener desde ¨Contabilidad/Sumas y Saldos¨ el sumas y saldos ajustado por inflación definitivo

A esta altura contará con los asientos de ajuste por inflación correspondientes. Dicho informe puesto a resguardo en formato PDF y XLS es el que servirá de base para confeccionar los Estados Contables de presentación ajustados por inflación.

Notas finales:

  • En caso de ser necesario volver a ejecutar el proceso de ajuste por inflación, deberá eliminarse el asiento automático generado por el sistema en la contabilidad. De esa forma podrá retomarse el proceso desde el punto 3) luego de efectuar los ajustes que motivaron el reproceso.
  • Una vez considerado definitivo el ¨sumas y saldos¨ ajustado por inflación desde ¨Contabilidad/Generador de asientos de refundición, cierre y apertura¨ se podrán generar en forma automática en ¨Contabilidad/Asientos manuales y de cierre¨ con fecha del último día del ejercicio los asientos de refundición y de cierre, y con fecha de inicio del ejercicio siguiente, el asiento de apertura. Siempre en valores ajustados, que es lo que debe volcarse a libros.

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Traslado de saldos de IVA e IIBB

El SOS realiza un manejo contable de los traslados de saldos de IVA e IIBB. Hablando específicamente de los traslados de saldos de IVA, si se liquida por ejemplo el IVA del período 05/2019, el asistente reconocerá como saldo a favor de IVA párrafo 1 y párrafo 2 los saldos contables de ambas cuentas al día 30 de abril de 2019, los cuales se pueden cargar como asientos contables y verificar sus saldos utilizando el menú contabilidad – mayores

Carga de saldos IVA a favor iniciales

Para trasladar los saldos iniciales de IVA, se lo puede hacer de dos maneras:

A) A través de un asiento de apertura: se cargará un asiento de apertura con fecha 1 del mes de apertura del ejercicio, imputando los montos que corresponda a las cuentas:

  • IVA Saldo a Favor Párrafo 1 (01.01.03.15.001)
  • IVA Salfo a Favor Párrafo 2 (01.01.03.47.001)

Una vez cargado este asiento de apertura, se debe indicar a SOS que se trata de un asiento de apertura, de lo contrario no se considerarán estos saldos. La forma de indicar a SOS cuál es el primer asiento de apertura es ingresando a inicio – configurar CUIT, solapa «AFIP y contable». Esto se explica en detalle en el siguiente artículo: https://www.sos-contador.com/2019/04/25/identificacion-del-primer-asiento-de-apertura-en-una-implementacion/

B) Si no se planea cargar un asiento de apertura, debe cargarse un asiento con fecha del mes anterior al del primer período en el que utilizarás SOS, en el cual se reflejen los saldos a favor de cada párrafo del IVA, utilizando las cuentas:

  • IVA Saldo a Favor Párrafo 1 (01.01.03.15.001)
  • IVA Salfo a Favor Párrafo 2 (01.01.03.47.001)

El asiento se vería como en la siguiente imagen


Reflejo de saldos de IVA en asistente IVA F2002

Al ingresar en Asistentes AFIP y liquidar el período mayo/2019, aparecerán los saldos creados, como se ve a continuación

Traslado de saldos una vez que se opera SOS en producción

En los períodos posteriores, con cada generación del informe F2002 se obtendrán los valores para la confección del F2002 y adicionalmente aparecerá un botón «Generar asiento de cierre IVA», el cual automáticamente generará el asiento incluyendo las imputaciones que correspondan a ambos saldos IVA, para que queden disponibles para el próximo período.

Para IIBB, lo mismo

El tratamiento de saldos IIBB de cada jurisdicción se realizar de la misma forma. Los saldos IIBB a favor se reflejarán el en Asistente IIBB – SIFERE

Identificación del primer asiento de apertura en una implementación y carga de saldos IVA, IIBB y cuentas corrientes deudoras y acreedoras

El SOS contiene las rutinas de generación de asientos de cierre, refundición y apertura para una contabilidad que ya se encuentra operando dentro del sistema. Pero la carga del primer asiento de apertura debe ser realizada por el usuario y debe ser identificada dentro del SOS.

Para hacerlo, asegurarse que el asiento se carga desde el menú «contabilidad – asientos manuales y cierres» y cumple con las siguientes condiciones de fecha: día 1, mes igual al mes de apertura (o sea mes inmediato posterior al mes de cierre especificado en inicio – configurar CUIT) y año igual o inferior al año de cualquier comprobante ingresado en el sistema. Sólo un asiento que cumpla con estas condiciones será elegible para señalarse como primer asiento de apertura

Una vez generado el asiento, desde menú «inicio – configurar CUIT», solapa «AFIP y Contable», localizar el título » Asiento de apertura inicial «. Allí se verá una lista de asientos, dentro del cual debería aparecer el asiento creado en el paso anterior. Se muestra en la siguiente imagen:

Listo!

Saldos de IVA e IIBB

Si existieran saldos a favor de IVA y/o IIBB, los mismos deberán ser cargados en este asiento de apertura inicial, imputando los montos que corresponda a las cuentas:

  • IVA Saldo a Favor Párrafo 1 (01.01.03.15.001)
  • IVA Saldo a Favor Párrafo 2 (01.01.03.47.001)

Lo mismo aplica a los saldos de IIBB, en los cuales deberán ser utilizadas las cuentas IIBB:

  • 01.01.03.057.001 IIBB Saldo a Favor Buenos Aires
  • 01.01.03.050.001 IIBB Saldo a Favor CABA
  • 01.01.03.105.001 IIBB Saldo a Favor Catamarca
  • 01.01.03.068.001 IIBB Saldo a Favor Chaco
  • 01.01.03.059.001 IIBB Saldo a Favor Chubut
  • 01.01.03.065.001 IIBB Saldo a Favor Cordoba
  • 01.01.03.069.001 IIBB Saldo a Favor Corrientes
  • 01.01.03.094.001 IIBB Saldo a Favor Entre Rios
  • 01.01.03.096.001 IIBB Saldo a Favor Formosa
  • 01.01.03.098.001 IIBB Saldo a Favor Jujuy
  • 01.01.03.061.001 IIBB Saldo a Favor La Pampa
  • 01.01.03.011.001 IIBB Saldo a Favor La Rioja
  • 01.01.03.095.001 IIBB Saldo a Favor Misiones
  • 01.01.03.064.001 IIBB Saldo a Favor Mendoza
  • 01.01.03.063.001 IIBB Saldo a Favor Neuquen
  • 01.01.03.062.001 IIBB Saldo a Favor Rio Negro
  • 01.01.03.097.001 IIBB Saldo a Favor Salta
  • 01.01.03.066.001 IIBB Saldo a Favor San Juan
  • 01.01.03.067.001 IIBB Saldo a Favor San Luis
  • 01.01.03.060.001 IIBB Saldo a Favor Santa Cruz
  • 01.01.03.017.001 IIBB Saldo a Favor Santa Fe
  • 01.01.03.106.001 IIBB Saldo a Favor Sgo. Del Estero
  • 01.01.03.058.001 IIBB Saldo a Favor Tierra Del Fuego
  • 01.01.03.103.001 IIBB Saldo a Favor Tucuman

Saldos iniciales de clientes y proveedores

No existe una rutina específica para la carga de saldos de inicio de las cuentas corrientes deudoras y acreedoras. Para crear estos saldos de inicio, será necesario ingresar una «compra» genérica por cada proveedor y una «venta» genérica por cada cliente, que determinen saldos de inicio de cuentas corrientes. Estas ventas y compras genéricas deben tener fecha previa al período que se utilizará con SOS, de manera que los asientos automáticos generados por las mismas no distorsionen los asientos cargados en el asiento de apertura inicial

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Cómo revocar un certificado Digital para factura electrónica

Respondemos aquí una consulta recibida. En realidad el certificado no se
puede revocar, pero sí se puede eliminar la autorización para que un determinado certificado pueda utilizarse para el/los servicios de facturación electrónica. Por lo tanto quedará invalidado para todo uso. Dicho de otra manera: un certificado es una llave, pero sin cambiamos la cerradura esa llave ya no sirve para abrir ninguna puerta

Los pasos son para eliminar autorizaciones del certificado:
1) Ingresar a AFIP / Clave Fiscal
2) Ingresar a al servicio WSASS – Autogestión Certificados Homologación

3) Ingresar al menú «autorizaciones»


4) Se verá el listado de autorizaciones con su link «eliminar», al clickear sobre «eliminar» se podrá ver el detalle de la autorización antes de confirmar la eliminación.

Cómo cargar Despachos de Importación?

Los comprobantes de tipo «Despacho de importación» se cargan como COMPRA, de RINS a RINS. Utilizar la letra «D». Se requiere informar obligatoriamente el número de despacho de importación. A tal efecto, el SOS utilizará los primeros 16 caracteres encontrados en el campo «observaciones», que se debe completar de la siguiente manera:

  • «año»: 2 caracteres, sólo números
  • «aduana»: 3 caracteres, sólo números, ejemplo «001», deben corresponderse con alguno de los que se pueden ver en http://www.afip.gob.ar/aduana/token.asp
  • «tipo de operación»: 4 caracteres, letras+números, ejemplo «IC01», deben corresponderse con alguno de http://www.infoleg.gov.ar/infolegInternet/anexos/60000-64999/61577/norma.htm
  • «número asignado a la operación»: 6 caracteres, sólo números, ejemplo «000023»
  • «dígito verificador»: 1 caracter, sólo letra, ejemplo «B»
  • los cinco puntos anteriores conforman el número de despacho de importación consistente en 16 caracteres, sin espacios ni símbolos
  • así debería verse un posible comprobante de letra D «Despacho de importación» para ser exportado correctamente a CITI: 15001EC01000023A. Y el lugar donde debe colocarse este código se grafica en la siguiente imagen:

Estos comprobantes se informarán en CITI COMPRAS con código 066, sucursal 0 y número de comprobante 0, tal como la normativa lo indica. No obstante esto, el usuario deberá cargar sucursal y número de comprobante, para tenerlo identificado en su propio listado.

Si la compra al exterior no posee un despacho de importación. click aquí para instrucciones de carga de las mismas

 
Ejemplo de carga

Agradecemos el aporte de Julieta y Tomás del estudio Klein en la confección de este ejemplo

En caso de ingresar por separado la factura del proveedor del exterior, se presenta la dificultad
que el importe Neto tomado del comprobante no guarda relación porcentual con el crédito fiscal,
ya que la base no coincide con el neto a considerar.

En ese caso, podrá utilizarse el campo de ¨otras alícuotas¨ para aplicar el % necesario para que su
aplicación coincida con el iva liquidado a partir del neto. El neto en este caso serían los derechos,
estadísticas y otros conceptos en caso de existir.

Para facilitar la compresión, proporcionamos un ejemplo de caso puntual:

 

 
En este ejemplo podemos ver que la suma de los derechos más la estadística más SIM,
ascienden a $ 47.845,17 ($ 46.185,12 + $ 1.282,86 + $ 377,20) -campos amarillos-, lo que pasaría a ser el «neto» del comprobante. Esto implica que la alícuota necesaria para que el importe resulte en el crédito
fiscal de IVA del despacho ($ 63.850,91) sea 133,453% -campos verdes-. Y así se lo debe ingresar:

 

 
A partir de allí, podrán registrarse las retenciones -campos celestes- y percepciones -campos lila y naranja- utilizando el botón «carga datos avanzados» y el botón «+ imp.y perc»

 

 
Sabías que incorporamos la importación desde Mis Comprobantes emitidos y recibidos?

 
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Integración con Mercado Libre

En este artículo desarrollamos los pasos para importar las operaciones de ventas de Mercado Libre como comprobantes en SOS para luego así poder realizar la facturación con CAE y continuar la gestión de la cuenta corriente

El primer paso de la integración es ingresar al menú inicio – importar datos – importación mercado libre

Al ingresar al formulario de importación ML, aparecerá un botón VER para ver el listado de ventas en pantalla

La primera vez que se presione este botón, será necesario conectar con la cuenta ML, ingresando la contraseña:

Si es la primera conexión puede ser necesario ingresar el nombre de usuario previamente. También se pedirá autorización para que SOS pueda acceder a los datos de ML. Deberán seguirse las instrucciones en pantalla y aprobarse las autorizaciones y/o confirmaciones de identidad.

Una vez realizada esta validación, se verá una lista de operaciones en pantalla, semejante a la que se muestra en la siguiente imagen:

Dentro de este listado se deberá marcar las operaciones que se desea importar a SOS como comprobantes de venta. En la esquina superior izquierda del listado se encontrará un checkbox que permitirá seleccionar todas las operaciones. Una vez seleccionadas las operaciones a importar, observar el panel de parámetros de importación que se encuentra en la parte superior del listado, y que se ve como la siguiente imagen:

En este panel se deberá especificar los datos con los cuales se completará la importación de las operaciones:

  • Sucursal del comprobante: el número de punto de ventas en el que se insertarán las operaciones. Si no se encuentra aquí el punto de ventas correcto, crearlo desde inicio – configurar CUIT, solapa «puntos de venta»
  • Código de actividad: el código de actividad que se asignará a las operaciones, importante para la liquidación de IVA por actividad y para liquidación de IIBB
  • Centro de costos
  • Cuenta de cancelación: las operaciones se marcarán como canceladas contra la cuenta indicada aquí

Una vez seteados correctamente estos parámetros, presionar el botón «Importar ventas». Un mensaje informará el resultado de la importación. Para ver los comprobantes importados, ingresar a inicio – ventas y localizar los comprobantes que tienen un ícono «ML» a su izquierda

Listo! Ya tenés los datos cargados en SOS

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Registro de liquidaciones de tarjetas de crédito

Describimos a continuación el procedimiento para la carga de liquidaciones de tarjetas de crédito con débito por comisiones, ademas de las retenciones y otros ítems

1) Registro de las ventas

Ante todo, al momento de cargar las ventas (individual o global), deberá especificarse que la cancelación es con «deudores por tarjeta», como muestra la siguiente imagen en el círculo resaltado:

Al especificar que se cancela contra «Deudores por tarjeta», se generará el asiento de cobro dando vuelta el «Deudores por venta» contra «Deudores por tarjeta». El cobro que se generará automáticamente se verá así:

Así se irá cargando la cuenta «Deudores por tarjeta»

Si las ventas ya están todas cargadas, se las podrá seleccionar y registrar como cobradas en forma masiva, siguiendo las instrucciones de este otro artículo

2) Registro de la liquidación

Luego mensualmente debería cargarse una compra con letra «O» (“Otros comprobantes que no cumplen con la RG 1415”) eligiendo como proveedor al prestador del servicio de la tarjeta para así asentar comisiones, intereses, IVA, conceptos sin IVA, percepciones y retenciones. Esta compra debería ser cancelada también con «Deudores por tarjeta» para ir descargando parte de ella.

Por ejemplo, si una liquidación fuera así:

Se volcaría al SOS así

Para cargar las retenciones o si apareciera mas de una ¨percepción de ingresos brutos¨, presionar los botones azules ¨Carga datos avanzados¨ y luego ¨Imp.y Perc.¨.

3) Registro del depósito

Y por último cargar un asiento que refleje el depósito en el banco del remanente contra «Deudores por tarjeta» para descargar el resto:

Archivos XML para SIFERE Web

Ahora SOS-Contador genera, desde la Liquidación IIBB, los archivos XML que simplifican la carga actividades, coeficientes e importes de la presentación mensual de SIFERE Web

 
¿Cuáles son las ventajas del armado de un archivo XML?

Esta alternativa no solo permite importar los datos de las alícuotas (para cada una de las actividades y jurisdicciones, y por cada anticipo), sino que además permite importar los datos de las bases imponibles y ajustes.

Si el archivo XML se crea desde un sistema informático, se genera una modalidad que supera a la utilizada con el aplicativo SIFERE (SIAp), al tener que copiar una DDJJ del anticipo anterior solamente para quedarse con las alícuotas y a la vez tener que eliminar la totalidad del resto de los datos (bases imponibles que ya no son las mismas, detalle de percepciones, retenciones, etc.).

 
Cómo obtener los archivos XML desde SOS?

Ingresando a Asistentes AFIP, opción Liquidación IIBB y eligiendo un período con datos, presionando luego «ver listado» se obtendrá una liquidación dividida en jurisdicciones de acuerdo a la jurisdicción indicada en cada venta. Dentro de cada jurisdiccion se podrá corroborar los datos y una vez corroborados se puede obtener el archivo XML de esa jurisdicción presionando el botón «Generar XML SIFERE Web», el cual entregará un archivo con los datos. Se muestra en la siguiente imagen:

 

 
Como importar los archivos a Comarb SIFERE Web?

A continuación se describe la operatoria para realizar la importación de datos desde un archivo XML, luego de ingresar a AFIP / Clave Fiscal / Convenio Multilateral – SIFERE WEB – DDJJ:

 

1) Desde CADA JURISDICCION, en el ítem “Importación de datos desde Archivo XML” ir a la opción “Seleccionar Archivo” y seleccionar el archivo a importar. El nombre del archivo no tiene ningún requisito en particular, solo que tenga el formato XML y cumpla con el diseño requerido.

2) Al hacer click en el botón “importar Datos” se sube el archivo y se realizan las validaciones correspondientes, entre las cuales podemos destacar:
a. Que el CUIT se corresponda con el de la DDJJ que se está confeccionando
b. Que el período sea igual al que se está confeccionando
c. Que el código de actividad CUACM y artículo del régimen se correspondan con los que se están declarando

3)Superadas estas validaciones, se procede a la importación de los datos

4) En el caso de incluir distintos tratamientos fiscales para un mismo código de actividad y artículo del régimen, se incluirá esa diferenciación

5) Es importante aclarar que la importación de los datos NO es obligatoria, y que además se preservan la totalidad de las validaciones que tiene previstas el sistema para esta pantalla

SOS-Contador cambia CUIT de facturación y CBU de recaudación (pero sigue siendo el mismo!)

A partir del 1/ENE/2019 nuestros servicios serán facturados por Usina Digital SAS. Esto es parte de nuestro camino de crecimiento y nos da un marco más apropiado para expandirnos y poder dar mejor servicio.

La nueva CUIT de facturación será: 30-71597080-1
La nueva CBU de recaudación será 2850703530094177789931, del Banco Macro

Los cargos emitidos en 2019 deberán ser transferidos a esta nueva CBU, mientras que los cargos adeudados al 31/12 pueden ser enviados a la CBU antigua. Pedimos vuestra colaboración para una transición ordenada. No es necesaria ninguna acción de parte de uds. como clientes y usuarios.

Feliz cierre de 2018 y feliz comienzo de un 2019 mejor, de parte del equipo de SOS-Contador