El SOS realiza un manejo contable de los traslados de saldos de IVA e IIBB. Hablando específicamente de los traslados de saldos de IVA, si se liquida por ejemplo el IVA del período Mayo, el asistente reconocerá como saldo a favor de IVA párrafo 1 y párrafo 2 los saldos contables de ambas cuentas al día 30/Abril, los cuales se pueden cargar como asientos contables y verificar sus saldos utilizando el menú contabilidad – mayores
Carga de saldos IVA a favor iniciales
Para trasladar los saldos iniciales de IVA, se lo puede hacer de dos maneras:
A) A través de un asiento de apertura: se cargará un asiento de apertura con fecha 1 del mes de apertura del ejercicio, imputando los montos que corresponda a las cuentas:
- IVA Saldo a Favor Párrafo 1 (01.01.03.15.001)
- IVA Salfo a Favor Párrafo 2 (01.01.03.47.001)
Una vez cargado este asiento de apertura, se debe indicar a SOS que se trata de un asiento de apertura, de lo contrario no se considerarán estos saldos. La forma de indicar a SOS cuál es el primer asiento de apertura es ingresando a inicio – configurar CUIT, solapa “AFIP y contable”. Esto se explica en detalle en el siguiente artículo: https://www.sos-contador.com/blog/2019/04/25/identificacion-del-primer-asiento-de-apertura-en-una-implementacion/
B) Si no se planea cargar un asiento de apertura, debe cargarse un asiento con fecha del mes anterior al del primer período en el que utilizarás SOS, en el cual se reflejen los saldos a favor de cada párrafo del IVA, utilizando las cuentas:
- IVA Saldo a Favor Párrafo 1 (01.01.03.15.001)
- IVA Salfo a Favor Párrafo 2 (01.01.03.47.001)
El asiento se vería como en la siguiente imagen
Reflejo de saldos de IVA en asistente IVA F2002
Al ingresar en Asistentes AFIP y liquidar el período mayo/2019, aparecerán los saldos creados, como se ve a continuación
Traslado de saldos una vez que se opera SOS en producción
En los períodos posteriores, con cada generación del informe F2002 se obtendrán los valores para la confección del F2002 y adicionalmente aparecerá un botón “Generar asiento de cierre IVA”, el cual automáticamente generará el asiento incluyendo las imputaciones que correspondan a ambos saldos IVA, para que queden disponibles para el próximo período.
Para IIBB, lo mismo
El tratamiento de saldos IIBB de cada jurisdicción se realizar de la misma forma. Los saldos IIBB a favor se reflejarán el en Asistente IIBB – SIFERE
