Carga de SIRCREB e Impuesto Ley 25413 Débito y Crédito en SOS

SOS hace un uso intenso a nivel impositivo y contable de los datos cargados en el sistema, por lo tanto es muy importante cargarlos adecuadamente para sacar máximo provecho de los mismos. En este artículo se explica una de las dos formas adecuadas de cargar SIRCREB e Imp. Ley 25413

En nuestro amplio espectro de usuarios tenemos varios escenarios posibles de carga de estas retenciones e impuestos:

  • Carga mensual única de gastos bancarios, SIRCREB e Imp. Ley 25413
  • Carga mensual única de gastos bancarios y carga de SIRCREB e Imp. Ley 25413 a medida que aparecen en extractos
  • Carga de SIRCREB genérico y redistribución por jurisdicciones una vez por mes en forma manual, obteniendo la información desde la web COMARB
  • Carga de SIRCREB genérico y redistribución por jurisdicciones una vez por mes en forma áutomática, usando la rutina de importación SIRCREB de SOS
  • Importación de Extracto Bancario

Analizaremos cada uno de estos casos.

Escenario 1: Carga mensual única de gastos bancarios, SIRCREB e Imp. Ley 25413

La forma óptima de realizar esta carga es a través de Inicio – Compras. Se carga una compra utilizando al banco como proveedor, utilizando la letra “O” para que la compra se exponga en SIAP Compras Ventas como comprobante de tipo “Otros comprobantes que no cumplen con la RG 1415” (código 099). Para la carga de SIRCREB e Imp. Ley 25413, se debe presionar el botón “Cargar datos avanzados” y “+ Imp. y Perc.” y allí cargar los importes asignados a cada una de las cuentas. Se ejemplifica en la siguiente imagen y se detalla más abajo

  • Se ha elegido la letra O para codificación SIAP Compras Ventas 099, usando 0 como PV (” 0001 – Operaciones Cuentas Bancarias y/o Financieras “)
  • Se ha elegido “Comisiones y Gastos Bancarios” como cuenta contable de imputación del NETO
  • Se ha ingresado $800 como neto al 21%, el SOS ha calculado el IVA de $168
  • Se ha ingresado $35,60 como percepción IIBB de CABA, este monto impactará en Asistente IIBB CM03
  • Se ha elegido la cuenta Banco como “registro del pago”, esto hará que la “compra” se de por cancelada contra Banco en el momento de guardarla
  • Se ha presionado “Carga de datos avanzados” y luego “+ Imp. y Perc” para agregar las imputaciones adicionales
  • Se ha cargado $12730.08 a la cuenta Percepción SIRCREB Bancos Genérica. Esto permitirá luego crear un movimiento de fondos hacia las percepciones SIRCREB de cada jurisdicción, una vez que se cuenta con esta info en la web de COMARB. Se explica más abajo cómo automatizar esta redistribución. Si el contribuyente no es CM, se puede cargar directamente la cuenta de Percepción SIRCREB de la jurisdicción local. El importe impacta directamente en el mayor
  • Se ha cargado $11102.54 a la cuenta Anticipo Imp. Deb. Créd, los cuales impactan en el mayor e inmediatamente en el Asistente Proyección Ganancias, dentro del renglón “01.01.03.045 Anticipo Imp. Déb.Créd. Bancarios a IVA Ley 25413”, en el mes de fecha del comprobante:

Una vez guardado el comprobante habrás terminado con el banco.

Escenario 2: Carga mensual única de gastos bancarios y carga de SIRCREB e Imp. Ley 25413 diaria / semanal, a medida que aparecen en extractos

Esta forma implica cargar una compra para los gastos bancarios (incluyendo la percepción IIBB) y movimientos de fondos para SIRCREB e Imp. Ley 25413

La compra para reflejar comisiones y gastos bancarios se cargaría de forma similar a la graficada a continuación:

  • Se ha elegido la letra O para codificación SIAP Compras Ventas 099, usando 0 como PV (” 0001 – Operaciones Cuentas Bancarias y/o Financieras “)
  • Se ha elegido “Comisiones y Gastos Bancarios” como cuenta contable de imputación del NETO
  • Se ha ingresado $800 como neto al 21%, el SOS ha calculado el IVA de $168
  • Se ha ingresado $35,60 como percepción IIBB de CABA, este monto impactará en Asistente IIBB CM03
  • Se ha elegido la cuenta Banco como “registro del pago”, esto hará que la “compra” se de por cancelada contra Banco en el momento de guardarla

Los movimientos de fondos para reflejar SIRCREB e Imp. Ley 25413 se cargarían diariamente, semanalmente o con la regularidad que se disponga, englobando la suma de conceptos del período para cada una de las tres cuentas: Banco, SIRCREB e Imp. Ley 25413, en forma similar a la siguiente imagen:

Al igual que en el escenario 1, todo esto se refleja inmediatamente en los respectivos mayores, pero además se deben considerar que

  • Para la carga de SIRCREB hemos utilizado en el ejemplo la cuenta Percepción SIRCREB Bancos Genérica, lo cual permitirá luego crear un movimiento de fondos hacia las percepciones SIRCREB de cada jurisdicción, una vez que se cuenta con esta info en la web de COMARB. Se explica más abajo cómo automatizar esta redistribución. Si el contribuyente no es CM, se puede cargar directamente la cuenta de Percepción SIRCREB de la jurisdicción local.
  • Lo cargado a la cuenta Anticipo Imp. Deb. Créd, impacta inmediatamente en el Asistente Proyección Ganancias, dentro del renglón “01.01.03.045 Anticipo Imp. Déb.Créd. Bancarios a IVA Ley 25413”, en el mes de fecha del comprobante

Escenario 3: Carga de SIRCREB genérico y redistribución por jurisdicciones manual

Si la CUIT está dentro de Convenio Multilateral, al sufrir retenciones SIRCREB no se sabe la distribución de jurisdicciones de la misma. Por tal razón se debe utilizar la cuenta de percepciones SIRCREB genérica:

En el momento de armar CM03, es necesario haber redistribuido estas percepciones SIRCREB lo cual normalmente se hace descargando los datos de la web COMARB, y generando un asiento que “descargue” la cuenta SIRCREB genérica y cargue las de cada jurisdicción, algo así:

Este asiento logrará que el asistente CM03 muestre las retenciones SIRCREB ya distribuidas por jurisdicción. Es trabajoso pero posible, aunque nuestra recomendación es usar la rutina automática descrita en la siguiente sección

Escenario 4: Carga de SIRCREB genérico y redistribución por jurisdicciones una vez por mes en forma automática, usando la rutina de importación SIRCREB de SOS

SOS cuenta con la rutina para importar el archivo de percepciones / retenciones bancarias sufridas, que se descarga desde COMARB. Este artículo explica cómo importar retenciones SIRCREB: https://www.sos-contador.com/blog/2018/10/20/importacion-de-retenciones-bancarias-desde-comarb-sifere-web/

Escenario 5: Importación de extracto bancario

Es posible importar a SOS tu extracto. La rutina de importación es capaz de reconocer SIRCREB e Imp. Ley 25413 y crear los movimientos de fondos respectivos. Además reconoce cobros y pagos si las CUIT de las descripciones de la planilla a importar coinciden con clientes / proveedores de tu base. El siguiente artículo explica la forma de utilizar esta rutina: https://www.sos-contador.com/blog/2018/10/05/importacion-de-extracto-homebanking/

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