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EL BLOG

Importación de AFIP / Mis Retenciones: SS, Ganancias e IVA (Perc/Ret)

SOS-Contador añadió recientemente una función que permite a los usuarios importar como cobros las retenciones IVA, Ganancias y Seguridad Social sufridas y como compras las percepciones IVA sufridas que AFIP permite descargar desde «Mis Retenciones». Estos cobros serán correctamente imputados en las cuentas corrientes Clientes y Proveedores y correctamente contabilizados para luego reflejarse en contabilidad, mayores, informes F2002 y de proyección Ganancias.

Para poder llevar a cabo esta importación, es necesario ingresar con Clave Fiscal al aplicativo «Mis Retenciones» y una vez dentro del mismo acceder a «Consultas impositivas». Se presentará un formulario como el siguiente:

Importante: tener en cuenta que se debe clickear sobre la casilla «Exportar para aplicativo» y elegir alguna de las dos opciones que SOS puede importar: IMPTO A LAS GANANCIAS ó IMPTO AL VALOR AGREGADO

En caso de elegir IMPTO A LAS GANANCIAS se obtendrá un archivo como el siguiente:

En caso de elegir IMPTO AL VALOR AGREGADO se obtendrá un archivo como el siguiente:

Una vez obtenidos el/los archivos ingresar a SOS, menú inicio – importar datos, opción Desde AFIP, opción «Mis Retenciones». Allí utilizar el botón «Subir archivo» para apuntar al archivo bajado y luego asegurarse que el período a importar se corresponde con el período del archivos bajado. También es posible procesar un año completo marcando la casilla «Deseo importar año completo».

Esta operación se puede realizar por cada archivo o armar un archivo TXT que contenga varios archivos TXT y procesarlos en una sola operación.

Presionar el botón «Importar» a continuación para dar curso a la importación. Un mensaje informará del resultado del proceso.

Caso especial de importación de Percepciones

Las percepciones importadas generarán registros de compras nuevas a menos que se encuentre una compra con mismo número de CUIT proveedor, sucursal y número. En caso de encontrar una compra con estas características, busca a continuación en esa FC si existe un monto disponible en la cuenta «Otros Impuestos». Si detecta que hay un monto disponible y ese monto es igual o mayor a la percepción, «roba» monto de Otros Impuestos y lo reimputa a Percepción IVA, realizando la integración.

Por lo tanto se recomienda realizar ante todo las importaciones de Mis Comprobantes y luego las de retenciones y percepciones.

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Esta función es parte de la versión FREE, no es necesario suscribir para utilizarla. O sea que podés crear tu CUIT en forma gratuita y sin límite de tiempo, y utilizar hoy mismo la función de importación de retenciones Ganancias e IVA para que se incorporen como cobros y se imputen correctamente en la contabilidad. Además, acompañamos tu día a día con constantes mejoras y actualizaciones.

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SOS Contador – La Factura Electrónica llegó para quedarse – Lo que hay que tener en cuenta

Las Resoluciones Generales de Afip N° 4.290, 4.291 y 4.292 publicadas en el B.O. 03/08/18 establecen los tipos de comprobantes electrónicos a utilizar, la forma de confeccionarlas y precisiones en el uso de Controladores Fiscales. Estas normas buscan flexibilizar el uso de las distintas alternativas de emisión de comprobantes, que respalden las operaciones de los sujetos obligados, pero ¿cuándo comienza a regir y a quienes alcanza?

 

Obligatoriedad y tipos de Facturas Electrónicas

 

En sus inicios la factura electrónica era obligatoria sólo para Responsables Inscriptos y Monotributistas de las categorías más altas, pero a partir de Octubre próximo pasará a ser obligatoria también para las categorías más bajas del Monotributo. Esta herramienta permitirá a la AFIP contar con información en tiempo real, tanto de las facturas emitidas como de las ¨facturas recibidas¨ por los contribuyentes.

Actualmente la obligación recaía solo sobre Monotributistas de las categorías F a K , pero a partir de Octubre comenzará la obligación en función del siguiente cronograma:

Categoría E desde el 1° de Octubre próximo.

Categoría D desde el 1° de Diciembre próximo.

Categoría C desde el 1° de Febrero de 2019.

Categoría B desde el 1° de Marzo de 2019.

Categoría A desde el 1° de Abril de 2019.

En particular los Monotributistas deberán confeccionar sus facturas Electrónicas mediante los siguientes procedimientos:

1) Mediante el servicio ¨Comprobantes en Línea¨ ingresando a la página de Afip con clave fiscal y generando las facturas desde la misma.

2) Mediante el uso del ¨Web Service¨ que requiere la intermediación de un sistema que permita generar la factura y luego obtener el CAE desde la comunicación vía internet entre dicho soft y la página de Afip.

Seguramente aquellos que emitan pocas facturas y no requieran una gestión administrativa que acompañe la actividad, optarán por confeccionar sus facturas en página de Afip, mientras que los que emitan un mayor número de facturas y requieran un control adicional de manejo de cuentas corrientes, movimientos financieros, control de stock, etc. recurrirán a un sistema de gestión que les permita, además, operar con el método Web Service.

También existe una aplicación que habilita a confeccionar Facturas Electrónicas desde la página de Afip a través del facturador móvil. Esta aplicación adicional permite confeccionarlas desde tablets y teléfonos inteligentes.

Los nuevos inscriptos en el Régimen Simplificado que opten por emitir ¨tickets¨ a Consumidores Finales deberán utilizar ¨Controladores Fiscales de última generación¨ y se justifica si realiza operaciones masivas. Si bien todavía se pueden seguir utilizando los ¨Controladores Fiscales tradicionales¨ sin conexión a internet, los mismos podrán comercializarse hasta el 31 de Marzo del 2019 y su vigencia de uso será hasta el 31 de Marzo de 2021. En ambos casos, el uso de Controladores Fiscales están sujetos a un Régimen de información especial.

Recategorización

Los sujetos inscriptos en el Régimen Simplificado podrán ¨recategorizarse¨ en dos oportunidades en cada año. Los meses de corte de control son Junio y Diciembre, y la recategorización se materializa si corresponde, en Julio y Enero respectivamente.

El control a efectuar consiste en comparar lo facturado en los últimos doce meses, con los topes de facturación de la tabla de categorías que publica Afip. Por ejemplo, el control a Junio sería el total facturado desde Julio del año anterior hasta Mayo del año de corte versus el valor anual de la Tabla de Afip para la categoría en que se encuentra el contribuyente. En caso que el contribuyente no lo haga y haya superado el tope de facturación para su categoría, Afip podrá recategorizarlo de oficio.

Hay algo mas que controlar?

En general se piensa que con estar dentro de los topes establecidos en la categoría donde se encuentra inscripto no habría motivos para preocuparse. Incluimos aquí las ventas y los parámetros de superficie, consumo energético y alquileres.

Pero en realidad hay dos factores mas que debieran considerarse dentro de un control responsable. Compras y Gastos. Son pocos los monotributistas que llevan un registro de compras de mercaderías, materiales, insumos, mantenimiento y cualquier otro gasto relacionado con la actividad.  Sin embargo, los proveedores ahora confeccionarán facturas electrónicas a su nombre y Afip tendrá información en tiempo real. Será fácil para el organismo verificar la comparación entre lo ¨vendido¨ y lo ¨comprado¨ para evaluar la situación del contribuyente. Gastos Personales. Aún son menos los que controlan los gastos personales exteriorizados para analizar si ¨cierra la ecuación¨. Las ¨ventas¨ menos las ¨compas y gastos¨ deben permitir solventar los gastos personales. Afip cuenta con información de compra de bienes registrables, propiedades, consumos de tarjeta de crédito y débito, depósitos bancarios, pago de expensas, alquileres, cuotas de colegios, compra de divisas, viajes al exterior, etc. Basta con ingresar a la página de Afip con clave fiscal y consultar ¨Nuestra Parte¨ para conocer lo que el organismo sabe de nosotros. Afip también podrá recategorizar en base a estos indicios.

 

Recomendaciones

Aunque el lanzamiento del Régimen Simplificado fue acompañado del mensaje que alentaba al pequeño contribuyente a administrar su situación fiscal prescindiendo de un Contador, la realidad es que con el paso del tiempo, la irrupción de la Factura Electrónica generalizada y los regímenes de información, sería recomendabe consultar a un profesional en ciencias económicas al menos en las fechas de posible recategorización para efectuar un análisis global de la situación. Sobre todo en aquellos casos de categorías superiores donde se está al límite de abandonar el Régimen Simplificado y pasar a Responsable Inscripto.

Por supuesto, efectuar los pagos del monotributo en tiempo y forma para evitar reclamos y eventualmente la pérdida de la condición de monotributista por falta de pago.

Prestar atención a la confección on line de facturas, ya que Afip contará con la información en tiempo real. Ante cualquier error, recurrir a la anulación mediante confección de Nota de Crédito.

Recurrir a un soporte tecnológico cuando la administración del negocio así lo requiera. Los sistemas de gestión on line en la nube permiten compartir bases entre contador y cliente desde cualquier sitio y llevar el control al día de las operaciones, lo que ayuda a tomar medidas preventivas a tiempo. Recordemos que es importante llevar un control mensual de compras y gastos del negocio y la evolución financiera del mismo.

Nos estamos olvidando de algo?

Recordemos que el monotributista en general (salvo excepciones) debe tributar Ingresos Brutos según lo reglamenta cada jurisdicción. La mayoría de las mismas cuenta con un régimen simplificado similar al monotributo y habrá que analizarlo en cada caso. Es común que crucen información entre Rentas y Afip por lo que es imprescindible cumplir en tiempo y forma.

Uso de SOS con TurIVA y comprobantes T

SOS-Contador maneja adecuadamente el reintegro del IVA para las prestaciones del servicio de alojamiento prestadas a turistas extranjeros por hoteles, hosterías, pensiones, hospedajes, moteles, campamentos, apart-hoteles y similares efectuados en los centros turísticos ubicados en provincias con límites internacionales. Régimen denominado TurIVA, por el cual el impuesto IVA generado por estas operaciones se factura pero no se cobra.

Estos comprobantes pueden ser cargados manualmente o importados desde “Mis Comprobantes” y/o RCEL

 
Carga manual de comprobantes con letra T (TurIVA)

La letra T para comprobantes de venta sólo se habilitará si se confecciona adecuadamente la ficha del cliente, especificando como Condición IVA la condición “Turista” y cargando como número de CUIT el número 94 (correspondiente a tipo de documento “pasaporte”) más el número de pasaporte del cliente. Es importante elegir también el país de origen del cliente.

Se grafica en la siguiente imagen:

Para incorporar la devolución de IVA se debe presionar el botón «Imp y Perc» (a continuación del campo «Jurisdicción») que habilita el ingreso de ítems adicionales. Entre la lista de ítems se encontrará la cuenta «Turiva CF restitución». Seleccionarla e ingresar con signo negativo el importe de IVA, como se muestra en la siguiente imagen:

 
Importación RCEL de comprobantes TurIVA

Al importar desde inicio – importar datos – importación RCEL los juegos de archivos CABECERA y DETALLE que se descargan desde la web de AFIP, sistema «Comprobantes en línea», si estos contienen comprobantes con letra T serán correctamente interpretados, importados y contabilizados con el importe de reintegro Turiva imputado a la cuenta «Turiva CF restitución»

 
Importación desde Mis Comprobantes

Desde el menú inicio – importar datos – desde AFIP – Mis Comprobantes es posible importar las ventas realizadas que han emitido CAE, descargando desde AFIP el archivo excel con las mismas. Esto incluye los comprobantes con letra T, con la salvedad de que el archivo descargado no contiene el IVA ni su devolución, los cuales son calculados automáticamente por SOS asumiendo un 21% de IVA sobre el neto, que sí es informado en dicho archivo excel. Los datos del cliente no son completos, por ejemplo no se incluye el país, el cual es asumido como EEUU.

 
Reflejo en Asistente IVA F2002

Tanto con el ingreso manual como en la importación, como resultado de la correcta imputación del importe de restitución a la cuenta contable «Turiva CF restitución» se obtendrá un F2002 que refleja adecuadamente esta restitución. El importe de IVA sumará en el débito fiscal y el importe de la restitución sumará en el crédito fiscal, como se muestra en la siguiente imagen:

 
Exportación hacia F8089 y hacia CITI RG3685

Desde el menú inicio – otros regímentes – exportación Turiva se podrá obtener el archivo para cumplir con «Régimen Informativo Reintegro del IVA facturado por servicios de alojamiento a turistas extranjeros». Desde el menú asistentes AFIP – Citi Compras Ventas se podrá obtener los archivos para cumplir con RG3685

Desarrollo basado en el documento «Cómo se declara el crédito fiscal relacionado al régimen de TUR IVA?»

 
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Esta función es parte de la versión FREE, no es necesario suscribir para utilizarla. O sea que podés crear tu CUIT en forma gratuita y sin límite de tiempo, y utilizar hoy mismo la rutina de ingreso de comprobantes con letra T, su correcta liquidación de restituciones de CF, cumplimiento de régimen informativo de Turiva y correcta exportación a CITI RG3685. Además, acompañamos tu día a día con constantes mejoras y actualizaciones.

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Integración con Rentas Jujuy vía DIU F5575

SOS-Contador genera los archivos de exportación para las presentaciones de múltiples agencias provinciales, entre ellas Rentas Jujuy, adherida a la plataforma AFIP «Mis Aplicaciones Web del formulario F. 5575 – JUJUY – DIU IB – DJ»

Tomando como ejemplo el caso de retenciones, es necesario ingresar desde SOS a «inicio – retenciones y percepciones», ingresar al menú de retenciones y elegir la cuenta de retenciones que contiene las correspondientes a Jujuy y luego presionar el botón SIAP/IIBB:

 

 
Al hacerlo así recibirás un archivo con las retenciones del período seleccionado, el cual lucirá como el que se muestra a continuación:

 

 
El procedimiento para Percepciones es equivalente, ingresando por «inicio – retenciones y percepciones», y eligiendo al menú de percepciones. Siempre prestando atención a elegir la cuenta de percepciones correspondiente a la jurisdicción

 
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Esta función es parte de la versión FREE, no es necesario suscribir para utilizarla. O sea que podés crear tu CUIT en forma gratuita y sin límite de tiempo, y utilizar hoy mismo la función de integración con agencias IIBB de las jurisdicciones provinciales para agilizar la carga de las presentaciones de DDJJ. Además, acompañamos tu día a día con constantes mejoras y actualizaciones.

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