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EL BLOG

SOS Contador – Vencimientos AFIP 2019 impositivos y previsionales

AFIP publicó los vencimientos para el año 2019 de obligaciones impositivas y previsionales. La información se puede consultar aquí: Calendario de Vencimientos 2019 Trivia Servicios Profesionales.

Como usuario de SOS-Contador, con sólo cargar tus clientes con su CUIT correcto recibirás por correo electrónico las alertas automáticas frente a cada uno de los vencimientos impositivos y previsionales que operen sobre la terminación de la CUIT. Con el correo electrónico recibido podrás utilizarlo para tu labor y/o reenviarlo a tu cliente.

Los vencimientos incluidos en esta rutina son los siguientes:

    – Impuesto a las Ganancias Sociedades
    – Impuesto sobre los Bienes Personales
    – Impuesto al Valor Agregado
    – Anticipo Ganancias
    – Retenciones/Percepciones SICORE
    – Monotributo – Recategorización
    – Impuesto a las Ganancias Personas
    – Seguridad Social – Personal Doméstico
    – Seguridad Social – Autónomos
    – Seguridad Social – Empleadores
    – Monotributo – Obligación Mensual
    – Monotributo – Régimen Informativo

 
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Esta función es parte de la versión FREE, no es necesario suscribir para utilizarla. O sea que podés crear tu CUIT en forma gratuita y sin límite de tiempo, y recibir alertas de vencimiento para la CUIT real o de pruebas que crees. Además, acompañamos tu día a día con constantes mejoras y actualizaciones.

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¿Cuáles son las categorías del Nuevo Régimen de Monotributo?

Valores y montos vigentes desde el 01/01/2018

Categ. Ingresos Brutos Actividad Cantidad Mínima de Empleados Sup. Afectada
(*)
Energía Eléctrica Consumida Anualmente Alquileres Devengados Anualmente Locaciones y/o prestaciones de servicios Venta de Cosas Muebles
A Hasta $107525,27 No excluida No requiere Hasta 30 m2 Hasta 3.330 KW Hasta $40321,98 $1007,41 $1007,41
B Hasta $161287,90 No excluida No requiere Hasta 45 m2 Hasta 5.000 KW Hasta $40321,98 $1126,47 $1126,47
C Hasta $215050,54 No excluida No requiere Hasta 60 m2 Hasta 6.700 KW Hasta $80643,95 $1287,74 $1265,98
D Hasta $322575,81 No excluida No requiere Hasta 85 m2 Hasta 10.000 KW Hasta $80643,95 $1518,54 $1482,7
E Hasta $430101,07 No excluida No requiere Hasta 110 m2 Hasta 13.000 KW Hasta $100485,00 $1994,63 $1793,66
F Hasta $537626,34 No excluida No requiere Hasta 150 m2 Hasta 16.500 KW Hasta $100845,00 $2387,51 $2062,37
G Hasta $645151,61 No excluida No requiere Hasta 200 m2 Hasta 20.000 KW Hasta $120965,93 $2784,74 $2348,23
H Hasta $896043,90 No excluida No requiere Hasta 200 m2 Hasta 20.000 KW Hasta $161287,90 $4868,86 $4062,43
I Hasta $1052851,59 Venta de Bs. Muebles 1 Hasta 200 m2 Hasta 20.000 KW Hasta $161287,90 $5839,75
J Hasta $1209659,27 Venta de Bs. Muebles 2 Hasta 200 m2 Hasta 20.000 KW Hasta $161287,90 $6711,75
K Hasta $1344065,86 Venta de Bs. Muebles 3 Hasta 200 m2 Hasta 20.000 KW Hasta $161287,90 $7580,69

Fuente: http://www.afip.gob.ar/monotributo/categorias.asp

Presentación ARBANET de las percepciones realizadas por un agente de percepción

Este instructivo es producto del intercambio de una usuaria con la necesidad de presentar ARBANET como agente de percepción. Con acuerdo de la usuaria, compartimos con la comunidad la experiencia. Gracias Marcela Ilda Arzubi por tu colaboración.

 

Como punto de inicio, este es el instructivo oficial para dicha presentación: https://www.arba.gov.ar/Archivos/Publicaciones/intructivo_ddjj_ar_web.pdf. En dicho instructivo se explica la forma de acceder a las opciones de presentación a través de la web de ARBA. Para la carga de datos propiamente dicha, existe la opción de carga manual o la opción de carga en lote (página 21). Nos referiremos en este artículo a la carga en lote.

 

SOS-Contador es capaz de generar este lote de percepciones y retenciones, respetando el modelo de «diseño de registros» especificado por ARBA.

 

Esta operatoria tiene una pequeña complicación por el detalle de que no es posible subir el archivo tal como se lo obtiene de SOS sino que se lo debe nombrar respetando ciertos parámetros específicos, luego convertirlo en .ZIP y por último pasarlo por un generador de hash (programa que verifica la integridad de los datos y agrega un código alfanumérico MD5 al final del nombre del archivo).

 

Estos son los 5 pasos para realizar la presentación.

 

1) Configurar adecuadamente la condición IIBB. Asegurarse de:
 
a) haber elegido domicilio fiscal en la provincia de Buenos Aires (configurar CUIT – solapa «Fiscal AFIP»)
b) elegir Condición IIBB «Local Bs. As. ARBANET» (configurar CUIT – solapa «Ingresos Brutos»)
c) marcar la casilla «Es agente de percepción IIBB?»

 

2) Cargar adecuadamente las percepciones realizadas. Estas se cargan desde ventas, eligiendo la jurisdicción Buenos Aires.

 

 

Si el campo para ingresar el monto de percepción IIBB ($22 en el ejemplo) no aparece habilitado, revisar cada uno de los puntos de configurar CUIT descritos en el párrafo (1)

 

3) Bajar el archivo de percepciones utilizando la opción «inicio – retenciones y percepciones – consulta y exportación de percepciones», eligiendo la cuenta «02.01.03.41 Percepción IIBB realizada Buenos Aires» y luego presionando el botón «Archivo SIAP-IVA/IIBB»:

 

 

Buscar el archivo bajado en la carpeta Descargas y nombrarlo según la siguiente nomenclatura:
AR-CUIT-PERIODO-ACTIVIDAD-LOTE.

Donde:
a) «AR»: dato fijo
b) «CUIT»: la cuit del agente que declara (sin guiones). Ejemplo: 20226450360
c) «PERIODO»: AAAAMMQ (Q:0, 1 o 2). Ejemplo: 2017110
d) «ACTIVIDAD»: código de actividad, un código que asigna ARBA a cada uno de los regímenes de recaudación. Las percepciones llevan el número 7.
e) «LOTE»: Alfanumérico que identifica el lote. Ejemplo: LOTE1, LOTE2

Un ejemplo de nombre de archivo sería este: AR-20226450360-2017110-7-LOTE1.TXT

 

4) Zipear el archivo TXT anterior. Siguiendo el ejemplo anterior, como resultado se obtendría el archivo AR-20226450360-2017110-7-LOTE1.ZIP

 

5) Ejecutar el programa que genera el hash para que este agregue el código alfanumérico (hash) al archivo .ZIP.

 

Este programa generador de hash se descarga desde la web de ARBA: http://www.arba.gov.ar/bajadas/GenHash/GenHash.exe. Una vez bajado se lo debe instalar y ya quedará disponible para futuras presentaciones.

 

Esta es la pantalla que muestra el programa al ejecutarlo:

 

La forma de utilizar el programa es:
a) ejecutarlo
b) presionar el botón «Generación de HASH»
c) localizar el archivo .ZIP generado en el paso (4)
d) siguiendo el ejemplo anterior, como resultado se obtendría un archivo con nombre similar al siguiente: AR-20226450360-2017110-7-LOTE1_05D0E847814CDD485D32D13DA30BE308.zip. Es decir, el generador de hash le ha agregado el código alfanumérico que garantiza la integridad de los datos

Facturas con letra T (turismo)

SOS-Contador ha habilitado habilitado la carga de comprobantes con letra T (turismo) para su posterior inclusión en el régimen Turiva (inicio – otros regímenes – exportación Turiva) y la liquidación del IVA junto a su devolución. Estos comprobantes pueden ser cargados manualmente o importados desde RCEL y/o «Mis Comprobantes»

La descripción completa de esta funcionalidad se encuentra en el siguiente artículo: https://www.sos-contador.com/2018/09/13/turiva-en-importaciones-rcel-y-carga-manual-de-comprobantes/

Cheques propios y de terceros

SOS-Contador provee un manejo de cheques propios y en cartera que se dispara a través de pagos y pagos/cobros respectivamente y cuya vista y gestión de pasaje a bancos se realiza desde el menú Inicio – Gestión de Cheques. Explicamos a continuación la operatoria de cheques en nuestro soft.

 

Cuentas Banco y «Banco» – «Cheques diferidos»

Al crear tu CUIT se creó automáticamente un plan de cuentas conteniendo una cuenta genérica «Banco» junto a su complementaria «Banco – Cheques diferidos». Si sólo utilizas un banco, podrías utilizar este juego de cuentas.

Supongamos por el momento que sólo manejamos un banco. Al final de este instructivo añadimos el apartado que explica cómo manejar múltiples cuentas de bancos, si es el caso.

 

Cómo crear el primer cheque propio

Ingresar a Inicio – Pagos. Elegir una fecha y proveedor y en detalle del recibo, donde dice «cuenta destino» elegir «Banco – Cheques diferidos». Al hacer esto, automáticamente se habilitan campos para cargar los datos del cheque: fecha de pago, número y monto. Completar todos esos datos y confirmar el pago clickeando «Guardar» al final.

Listo! Se ha creado un cheque propio.

 

Para ver cheques propios

Ir a «Inicio – Gestión de cheques – Cheques propios» donde se observará la lista con posibilidad de filtros (por ejemplo: Emitidos / Depositados):

En la última columna de esa lista se encuentra el botón desde el cual realizar el depósito, indicando la fecha y confirmando. Este botón disparará un movimiento de fondos desde «Banco – Cheques diferidos» hasta «Banco» y actualizará el estado del cheque.

 

Cómo crear el primer cheque en cartera

Ingresar a Inicio – Cobros. Elegir una fecha y cliente y en detalle del recibo, donde dice «cuenta destino» elegir «Valores a depositar «. Al hacer esto, automáticamente se habilitan campos para cargar los datos del cheque: Banco, fecha de cobro, número y monto. Completar los datos y confirmar el cobro clickeando «Guardar» al final.

Se ha creado un cheque de terceros.

 

Para ver cheques de terceros

Ir a «Inicio – Gestión de cheques – Cheques de terceros» donde se observará la lista con posibilidad de filtros (por ejemplo: Emitidos / Depositados):

En la última columna de la lista se puede realizar acciones de depósito del cheque, para lo cual se debe indicar fecha y cuenta destino. Esto se muestra en la imagen anterior.

 

Para utilizar cheques de terceros en pagos

También es posible realizar pagos utilizando los cheques que se encuentran «sin depositar». Para hacer esto, ingresar a «Inicio – Pagos», completar datos de encabezado del pago y en el detalle de cuentas, elegir «Valores a depositar». El SOS mostrará la lista de cheques disponibles, y al elegir alguno de ellos su estado cambiará automáticamente:

Dos tipos de avisos de vencimientos!

1) En la página de inicio, dentro del widget de avisos de vencimientos, se verá un aviso cuando el cheque está dentro de los tres días de su vencimiento y no fue depositado o aplicado a pagos:

2) Aviso por correo electrónico, 3 días antes del vencimiento si no fue depositado o aplicado a pagos

 

Para trabajar con múltiples cuentas de bancos

Si estás trabajando con más de una cuenta bancaria, al realizar el primer pago de la segunda cuenta, en vez de elegir «Banco – Cheques diferidos», SIMPLEMENTE tipeas el nombre de tu banco de la manera que vos lo reconozcas. Por ejemplo «Banco COMAFI». Esa cuenta no existe en el plan de cuentas predeterminado, así que el sistema te invitará a crearla, mostrandote la siguiente imagen:

La clave aquí es elegir «Banco» como Rubro. Este es el dato que SOS-Contador utiliza para detectar que se está creando una cuenta de bancos. Con ese dato, se crearán DOS cuentas: una la «normal» Banco Comafi (para depósitos y transferencias) y la otra la «cheques diferidos», que AUTOMÁTICAMENTE será nombrada como Banco Comafi – Cheques diferidos. De contar con más bancos, repetir este proceso.

Uso de SOS en Agro

SOS-Contador incluye funcionalidades para facilitar su uso con la actividad agropecuaria.

1) Plan de cuentas contables para AGRO

Al crear un nuevo cliente en SOS-Contador y elegir el tipo de empresa «Agro» se entrega un plan de cuentas diseñado específicamente. Desde ya, este plan de cuentas puede ser modificado o ampliado como lo deseees.

2) Puntos de venta propios asociados a los tipos de comprobante adecuados

Si tu cliente VENDE y carga como VENTA las liquidaciones emitidas por un consignatario, se deben crear puntos de ventas vinculados con los tipos de comprobante homologados por AFIP. Esto permitirá que las ventas sean exportadas correctamente a CITI VENTAS. SOS dispone de los tipos de comprobante relacionados con la actividad agropecuaria, entre otros:

– Liquidación Venta y Liquido Producto (60, 61, 58)
– Liquidación Agricultura (63, 64, 59)
– Liquidación Única Comercial Impositiva RG 3347/12 (27, 28)
– Otros Comprobantes que cumplen con la R.G. 1415 (39, 40, 41)
– LPG (33)
– LSG (331)
– CEG (332)
– Cuenta de Venta y Líquido Producto – Sector Pecuario (180, 182)
– Liquidación de Compra – Sector Pecuario (183, 185)
– Liquidación de Compra Directa – Sector Pecuario (186, 188, 189)
– Liquidación de Venta Directa – Sector Pecuario (190, 191)

Por ejemplo si tu cliente realiza ventas de tipo LPG (código AFIP 33), deberás crearle en inicio – configurar CUIT, solapa «puntos de venta» un punto de venta vinculado a este tipo de comprobante.

Supongamos por ejemplo que queremos crear un punto de ventas 1254 asociado a tipo de comprobante LPG (33). Se haría como se muestra en la siguiente imagen:

Consecuentemente al cargar el comprobante de tipo LPG desde inicio – ventas, sólo debes elegir el punto de ventas 1254 para que el SOS sepa que se trata de LPGs que el consignatario liquida a cuenta de tu cliente. El selector de tipo de comprobante debe quedar en «FC» porque el código LPG (33) se obtiene de esta configuración.

3) Proveedores asociados a los tipos de comprobante adecuados

Si tu cliente es consignatario y carga como COMPRA las liquidaciones emitidas por un productor, debe crearse este productos como «proveedor», y vincularlo a alguno de los tipos de comprobante homologados por AFIP. Así se logrará exportar correctamente estas liquidaciones a CITI COMPRAS. SOS dispone de los tipos de comprobante relacionados con la actividad agropecuaria, entre otros:

– Liquidación Venta y Liquido Producto (60, 61, 58)
– Liquidación Agricultura (63, 64, 59)
– Liquidación Única Comercial Impositiva RG 3347/12 (27, 28)
– Otros Comprobantes que cumplen con la R.G. 1415 (39, 40, 41)
– LPG (33)
– LSG (331)
– CEG (332)
– Cuenta de Venta y Líquido Producto – Sector Pecuario (180, 182)
– Liquidación de Compra – Sector Pecuario (183, 185)
– Liquidación de Compra Directa – Sector Pecuario (186, 188, 189)
– Liquidación de Venta Directa – Sector Pecuario (190, 191)

4) Proveedores que además emiten comprobantes estándar como factura (además de las liquidaciones)

Los proveedores (productores) a los que se emite liquidaciones como las descritos en el punto anterior, pueden también emitir comprobantes «comunes» para incluir conceptos como gastos, intereses, notas de débito, etc. Para que estos comprobantes puedan ser correctamente enviados a CITI, COMPRAS es necesario indicar a SOS cuál es el punto de ventas que emite comprobantes «comunes». Esto se hace dentro de la ficha del proveedor, en los cuadros «tipo de comprobante alternativo» y «para la sucursal…», como se muestra a continuación:

5) Inclusión de retenciones en ventas

En la actividad agropecuaria se suele incluir las retenciones en la misma liquidación de venta. Para habilitar la opción de incluir retenciones en ventas, ingresar a inicio – configurar CUIT, solapa «avanzadas» y clickear sobre «Admite cuentas de retenciones en ventas (sección Imp.y Perc.)»:

Las retenciones se cargan con importe negativo y disminuyen el importe total de la liquidación. A continuación una muestra de cómo se cargarían varias retenciones, luego de presionar el botón «Imp y Perc.»:

En respuesta a: «¿Deben informarse en el aplicativo las retenciones de IVA efectuadas y/o sufridas?» la ayuda de AFIP responde:

Las retenciones de IVA efectuadas y/o sufridas no deberán informarse ya que sólo se deben informar las percepciones y / o pagos a cuenta que figuren en el comprobante, a excepción de las liquidaciones primarias de granos.

Es decir que las retenciones deben ser informadas, si son parte de una liquidación. SOS-Contador así lo hace, colaborando de esta forma en una correcta presentación del régimen informativo CITI RG 3685

6) Inclusión de deducciones (conceptos negativos) en ventas

Para el caso en que sea necesario incorporar a la liquidación conceptos que deduzan del neto pero no del IVA, es posible agregar ítems no gravados y con signo negativo.

La forma de hacerlo comienza asegurándose de que se carga el comprobante en modo «detallado». Esto se muestra en la siguiente imagen, remarcado con un óvalo (ángulo superior derecho):

Una vez elegido el modo de carga detallado, se podrá agregar tantos «productos» como se desee. En este caso se agregará como producto el concepto no gravado al cual se le podrá asignar la cuenta Ventas y colocar el signo negativo, como se muestra recuadrado en la imagen anterior.

En el ejemplo de la imagen hay un neto de $8000 + IVA de $1680 y un neto de ($200), negativo. El total del comprobante es de $9480 y el IVA de $1680 no se ha tocado.

La exportación a CITI respetará estos parámetros y generará correctamente la DDJJ correspondiente.

7) Inclusión de conceptos de compras en ventas

En las liquidaciones agropecuarias se suelen incluir gastos de compras, como ser comisiones fletes etc. SOS te permite incluir conceptos de compras en ventas, los mismos se deben incluir con monto negativo y seleccionando cuentas contables de gastos (y no de ventas). De esta forma, la parte de «compra» de estos comprobantes serán incluidos correctamente como compras en libro IVA (bajo las columnas «Credito Fiscal») y como compras en CITI COMPRAS. Se tomará como CUIT del corredor el número de CUIT al cual se ha efectuado la liquidación.

Para habilitar la opción de incluir cuentas contables de compras en ventas ingresar a inicio – configurar CUIT, solapa «avanzadas» y clickear sobre «admite cuentas de compras en ventas»:

8) Inclusión de comisiones en compras

En las liquidaciones de tipo «Liquido Producto», la declaración CITI exige que se importe el monto de IVA comisión, de lo contrario rechaza la importación con error «DEBE INFORMAR UN IMPORTE DE IVA COMISION DIFERENTE PARA EL CUIT EMISOR / CORREDOR». Es posible informar el importe de comisión (y por lo tanto el IVA comisión), procediendo de la siguiente manera:

8.1 Ingresar el comprobante de compra en modalidad «detallada», esto se establece en el momento de ingresar un nuevo comprobante, eligiendo la opción que se muestra en la siguiente imagen:

8.2 En el detalle del comprobante, ingresar al menos un importe con monto negativo. El IVA de este importe se informará a CITI como IVA comisión. En la siguiente imagen se muestra la manera de ingresar este importe con monto negativo:

9) Qué pasa cuando coincide un punto de ventas de facturación electrónica de mi cliente Agro con una liquidacion de compra que se le emite?

Cuando el N° de punto de venta emisor de la liquidacion de compra directa que emite el comprador coincide con el n° de punto de venta emisor de facturas electrónicas que emite el vendedor (y hasta inclusive los números de comprobante pueden coincidir), debemos recurrir a una configuración especial en puntos de venta para poder cargar los comprobantes correctamente e informarlos correctamente en CITI.

Pasamos a describir esta configuración especial, asumiendo como ejemplo que el punto de ventas conflictivo es el número «4». Puede ser cualquier otro, desde ya.

1. En primer lugar, asumimos que el punto de ventas 4 ha sido correctamente cargado en SOS como RCEL, Factura Electrónica o el que corresponda

2. En segundo lugar, tendríamos que crear un nuevo punto de ventas 4 para «liquidación» pero no lo podemos hacer porque el SOS no lo admitirá ya que está utilizado. Entonces crearemos el punto de ventas 10004, es decir utilizaremos cinco dígitos, de los cuales los últimos cuatro serán «0004». Si ocurriera que tenemos otro punto de ventas 4 para otro tipo de liquidación, se podrá crear como «20004» y así sucesivamente. Esto se hace desde inicio – configurar CUIT, solapa «puntos de venta», como se muestra en la siguiente imagen:

3. En tercer lugar, le indicaremos a SOS que al emitir declaraciones para CITI, sólo tome los últimos cuatro dígitos del total de cinco, para que la información emitida sea veraz. Esto se hace desde inicio – configurar CUIT, solapa «avanzadas», marcando la casilla que se muestra en la siguiente imagen:

4. En cuarto y último lugar, al cargar comprobantes de tipo factura electrónica usaremos punto de venta 4, pero al cargar comprobantes de tipo liquidación usaremos 10004, 20004, etc.. De esta forma SOS sabrá internamente cuál es el tipo de comprobante correcto

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Estas funcionalidades son parte de la versión FREE, no es necesario suscribir para utilizarlas. O sea que podés crear tu CUIT en forma gratuita y sin límite de tiempo, y activar las opciones específicas para Agro en la CUIT real o de pruebas que crees. Además, acompañamos tu día a día con constantes mejoras y actualizaciones.

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