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EL BLOG

Asistente Ingresos Brutos – SIFERE

SOS-Contador cuenta con este asistente que reúne todas los datos necesarios para una liquidación de Ingresos Brutos, calculando saldos a pagar por cada jurisdicción y generando los asientos de cierre para cada una de estas.

 

Configuración IIBB

En primer lugar, es necesario configurar correctamente la situación frente a Ingresos Brutos en Inicio – Configurar CUIT, solapa Ingresos Brutos. Allí se establece condición, Jurisdicciones, Coeficientes y Alícuotas por cada actividad según corresponda. También es posible especificar:

  • «Primer año IIBB»: se liquidará por porcentaje directo, sin aplicar coeficientes
  • «Incluir montos EXENTOS en base imponible IIBB»: incluirá los montos exentos en la base imponible IIBB
  • «Incluir montos NO GRAVADOS en base imponible IIBB»: incluirá los montos no gravados en la base imponible IIBB
  • «Mínimo Base Imponible»: permite ingresar un valor mínimo de base imponible, el cual se utilizará si la base imponible calculada es menor a dicho valor
  • «Mínimo Impuesto Determinado»: permite ingresar un valor mínimo de impuesto determinado, el cual se utilizará si la impuesto calculado es menor a dicho valor
  • «Posee actividad especial»: se habilitará un renglón «Porcentaje Sede por Actividad Especial» en el cual se podrá ingresar el % para jurisdicción sede


Cabe aclarar que los seteos de más arriba «mandan» sobre los de más abajo. Por ejemplo si se marca «Primer año IIBB», la asignación se realizará en forma directa, más alla de si se establece (por ejemplo) «Posee actividad especial».

También es muy importante tener en cuenta dos aspectos:

  • Los coeficientes CM se cargan en dos columnas, la primer columna aplica a Abril – Diciembre y la última columna aplica a Ene/Feb/Mar
  • Si se utiliza coeficiente CM 0 para una jurisdicción, se realizará asignación directa para esa jurisdicción, si no se desea esto cargar un coeficiente distinto, por ejemplo 0,0001

 

Conceptos gravados en IVA pero excluidos de IIBB

Es posible excluir productos de la base IIBB aunque estén gravados en IVA. Para ello es necesario ingresar a inicio – productos, buscar el/los productos en cuestión y marchar el checkbox «Excluir de base IIBB», como se muestra en la siguiente imagen

 

Reporte IIBB

En el reporte propiamente dicho, intervienen -agrupados por jurisdicción de IIBB y código de actividad- los siguientes montos

  • Ventas Netas e IVA Facturado, provenientes de los ingresos de datos en VENTAS del período, utilizando «fecha IVA»
  • Total Imponible, Alícuota Actividad e Impuesto Determinado, provenientes de los datos cargados en Inicio –
    Configurar CUIT y del cálculo realizado sobre las ventas aplicando estos parámetros
  • Saldo a Favor, proveniente del mayor contable de las cuentas IIBB Saldo A Favor de cada provincia, al último día del período anterior al período listado. Este monto posee link que abre el mayor de manera de facilitar su análisis
  • Retenciones y Percepciones, provienen de los datos cargados en Ventas y Pagos que afecten las cuentas Retención IIBB y Percepción IIBB sufrida de cada provincia en el período, utilizando «fecha IVA» (en el caso de ventas) y «fecha del comprobante» (en el caso de cobros).
  • Percepción SIRCREB, proviene de los movimientos de fondos o asientos cargados que afecten las cuentas Percepción SIRCREB Bancos de cada provincia en el período, utilizando «fecha del comprobante».
  • Saldo, calculado a pagar o a favor del período actual

Cada una de las jurisdicciones posee un botón para generar el asiento de cierre y también un botón para generar archivos XML que pueden ser importados a SIFERE Web

En el siguiente artículo se explica cómo usar estos archivos XML: https://www.sos-contador.com/2019/03/17/archivos-xml-para-sifere-web/

En caso que el asiento de cierre ya haya sido realizado, ese botón mostrará los datos de dicho asiento de cierre, como se muestra en la siguiente imagen: