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SOS-Contador, el Blog

Empleados: amplían el plazo para una presentación clave de Ganancias

Fuente: https://www.clarin.com/economia/amplian-plazo-presentacion-clave-ganancias_0_ry6Bn9jXG.html

La AFIP anunció hace unos días que extendió hasta marzo el plazo para que los trabajadores en relación de dependencia informen a sus empleadores las deducciones de Ganancias que les corresponden.

Esto deberán hacerlo a través del sistema “Siradig” en la página de la AFIP, indicando cuáles son las deducciones a considerar para que luego el organismo lo remita electrónicamente al empleador para la liquidación.

Las deducciones que se deben informar son sobre cargas de familia (cónyuge, hijos e hijastros), personal doméstico, medicina prepaga, alquileres, créditos hipotecarios, gastos médicos, donaciones, seguros de vida, gastos de sepelio, aportes jubilatorios, y pagos a cuenta del Impuesto al Cheque.

  • Cónyuge: $ 48.447 anuales o $ 4.037,25 mensuales, siempre que el cónyuge gane menos de $ 51.967 anuales.
  • Hijos o hijastros: $24.432 anuales o $ 2.036 mensuales por cada uno.
  • Créditos hipotecarios: $ 20.000 anuales, pero sólo pueden deducirse intereses, no capital.
  • Alquileres: $ 51.967 anuales. Se puede deducir hasta el 40% del monto pagado de alquiler, siempre que no se tenga otro inmueble.
  • Servicio doméstico: $ 51.967 anuales.
  • Gastos de sepelio: $ 996,23 anuales por fallecimiento de familiar directo.
  • Gastos y honorarios médicos: Hasta 5% de la ganancia neta del año.
  • Medicina prepaga: Hasta 5% de la ganancia neta del año.
  • Seguros de vida: $ 996,23 anuales.
  • Donaciones: Hasta 5% de la ganancia neta anual, pero sólo para donaciones al algún fisco (nacional, provincial o municipal) y entidades de bien público exentas.
  • Impuesto al Cheque: Hasta el 34% del tributo que se descontó por los depósitos bancarios en la cuenta corriente durante todo el año.
  • Por otra parte, además de todas estas deducciones generales y personales, el empleado deberá informar a la AFIP los datos de las remuneraciones percibidas en otro empleo -si lo hubiera- o por jubilación.

    ¿Cuáles son las categorías del Nuevo Régimen de Monotributo?

    Valores y montos vigentes desde el 01/01/2018

    Categ. Ingresos Brutos Actividad Cantidad Mínima de Empleados Sup. Afectada
    (*)
    Energía Eléctrica Consumida Anualmente Alquileres Devengados Anualmente Locaciones y/o prestaciones de servicios Venta de Cosas Muebles
    A Hasta $107525,27 No excluida No requiere Hasta 30 m2 Hasta 3.330 KW Hasta $40321,98 $1007,41 $1007,41
    B Hasta $161287,90 No excluida No requiere Hasta 45 m2 Hasta 5.000 KW Hasta $40321,98 $1126,47 $1126,47
    C Hasta $215050,54 No excluida No requiere Hasta 60 m2 Hasta 6.700 KW Hasta $80643,95 $1287,74 $1265,98
    D Hasta $322575,81 No excluida No requiere Hasta 85 m2 Hasta 10.000 KW Hasta $80643,95 $1518,54 $1482,7
    E Hasta $430101,07 No excluida No requiere Hasta 110 m2 Hasta 13.000 KW Hasta $100485,00 $1994,63 $1793,66
    F Hasta $537626,34 No excluida No requiere Hasta 150 m2 Hasta 16.500 KW Hasta $100845,00 $2387,51 $2062,37
    G Hasta $645151,61 No excluida No requiere Hasta 200 m2 Hasta 20.000 KW Hasta $120965,93 $2784,74 $2348,23
    H Hasta $896043,90 No excluida No requiere Hasta 200 m2 Hasta 20.000 KW Hasta $161287,90 $4868,86 $4062,43
    I Hasta $1052851,59 Venta de Bs. Muebles 1 Hasta 200 m2 Hasta 20.000 KW Hasta $161287,90 $5839,75
    J Hasta $1209659,27 Venta de Bs. Muebles 2 Hasta 200 m2 Hasta 20.000 KW Hasta $161287,90 $6711,75
    K Hasta $1344065,86 Venta de Bs. Muebles 3 Hasta 200 m2 Hasta 20.000 KW Hasta $161287,90 $7580,69

    Fuente: http://www.afip.gob.ar/monotributo/categorias.asp

    Presentación ARBANET de las percepciones realizadas por un agente de percepción

    Este instructivo es producto del intercambio de una usuaria con la necesidad de presentar ARBANET como agente de percepción. Con acuerdo de la usuaria, compartimos con la comunidad la experiencia. Gracias Marcela Ilda Arzubi por tu colaboración.

     

    Como punto de inicio, este es el instructivo oficial para dicha presentación: https://www.arba.gov.ar/Archivos/Publicaciones/intructivo_ddjj_ar_web.pdf. En dicho instructivo se explica la forma de acceder a las opciones de presentación a través de la web de ARBA. Para la carga de datos propiamente dicha, existe la opción de carga manual o la opción de carga en lote (página 21). Nos referiremos en este artículo a la carga en lote.

     

    SOS-Contador es capaz de generar este lote de percepciones y retenciones, respetando el modelo de “diseño de registros” especificado por ARBA.

     

    Esta operatoria tiene una pequeña complicación por el detalle de que no es posible subir el archivo tal como se lo obtiene de SOS sino que se lo debe nombrar respetando ciertos parámetros específicos, luego convertirlo en .ZIP y por último pasarlo por un generador de hash (programa que verifica la integridad de los datos y agrega un código alfanumérico MD5 al final del nombre del archivo).

     

    Estos son los 5 pasos para realizar la presentación.

     

    1) Configurar adecuadamente la condición IIBB. Asegurarse de:
     
    a) haber elegido domicilio fiscal en la provincia de Buenos Aires (configurar CUIT – solapa “Fiscal AFIP”)
    b) elegir Condición IIBB “Local Bs. As. ARBANET” (configurar CUIT – solapa “Ingresos Brutos”)
    c) marcar la casilla “Es agente de percepción IIBB?”

     

    2) Cargar adecuadamente las percepciones realizadas. Estas se cargan desde ventas, eligiendo la jurisdicción Buenos Aires.

     

     

    Si el campo para ingresar el monto de percepción IIBB ($22 en el ejemplo) no aparece habilitado, revisar cada uno de los puntos de configurar CUIT descritos en el párrafo (1)

     

    3) Bajar el archivo de percepciones utilizando la opción “inicio – retenciones y percepciones – consulta y exportación de percepciones”, eligiendo la cuenta “02.01.03.41 Percepción IIBB realizada Buenos Aires” y luego presionando el botón “Archivo SIAP-IVA/IIBB”:

     

     

    Buscar el archivo bajado en la carpeta Descargas y nombrarlo según la siguiente nomenclatura:
    AR-CUIT-PERIODO-ACTIVIDAD-LOTE.

    Donde:
    a) “AR”: dato fijo
    b) “CUIT”: la cuit del agente que declara (sin guiones). Ejemplo: 20226450360
    c) “PERIODO”: AAAAMMQ (Q:0, 1 o 2). Ejemplo: 2017110
    d) “ACTIVIDAD”: código de actividad, un código que asigna ARBA a cada uno de los regímenes de recaudación. Las percepciones llevan el número 7.
    e) “LOTE”: Alfanumérico que identifica el lote. Ejemplo: LOTE1, LOTE2

    Un ejemplo de nombre de archivo sería este: AR-20226450360-2017110-7-LOTE1.TXT

     

    4) Zipear el archivo TXT anterior. Siguiendo el ejemplo anterior, como resultado se obtendría el archivo AR-20226450360-2017110-7-LOTE1.ZIP

     

    5) Ejecutar el programa que genera el hash para que este agregue el código alfanumérico (hash) al archivo .ZIP.

     

    Este programa generador de hash se descarga desde la web de ARBA: http://www.arba.gov.ar/bajadas/GenHash/GenHash.exe. Una vez bajado se lo debe instalar y ya quedará disponible para futuras presentaciones.

     

    Esta es la pantalla que muestra el programa al ejecutarlo:

     

    La forma de utilizar el programa es:
    a) ejecutarlo
    b) presionar el botón “Generación de HASH”
    c) localizar el archivo .ZIP generado en el paso (4)
    d) siguiendo el ejemplo anterior, como resultado se obtendría un archivo con nombre similar al siguiente: AR-20226450360-2017110-7-LOTE1_05D0E847814CDD485D32D13DA30BE308.zip. Es decir, el generador de hash le ha agregado el código alfanumérico que garantiza la integridad de los datos

    Facturas con letra T (turismo)

    SOS-Contador ha habilitado habilitado la carga de comprobantes con letra T (turismo). Esta letra sólo se habilitará si se confecciona adecuadamente la ficha del cliente, especificando como Condición IVA la nueva condición “Turista” y cargando como número de CUIT el número 94 (correspondiente a tipo de documento “pasaporte”) más el número de pasaporte del cliente.

    Se grafica en la siguiente imagen:

    Cheques propios y de terceros

    SOS-Contador provee un manejo de cheques propios y en cartera que se dispara a través de pagos y pagos/cobros respectivamente y cuya vista y gestión de pasaje a bancos se realiza desde el menú Inicio – Gestión de Cheques. Explicamos a continuación la operatoria de cheques en nuestro soft.

     

    Cuentas Banco y “Banco” – “Cheques diferidos”

    Al crear tu CUIT se creó automáticamente un plan de cuentas conteniendo una cuenta genérica “Banco” junto a su complementaria “Banco – Cheques diferidos”. Si sólo utilizas un banco, podrías utilizar este juego de cuentas.

    Supongamos por el momento que sólo manejamos un banco. Al final de este instructivo añadimos el apartado que explica cómo manejar múltiples cuentas de bancos, si es el caso.

     

    Cómo crear el primer cheque propio

    Ingresar a Inicio – Pagos. Elegir una fecha y proveedor y en detalle del recibo, donde dice “cuenta destino” elegir “Banco – Cheques diferidos”. Al hacer esto, automáticamente se habilitan campos para cargar los datos del cheque: fecha de pago, número y monto. Completar todos esos datos y confirmar el pago clickeando “Guardar” al final.

    Listo! Se ha creado un cheque propio.

     

    Para ver cheques propios

    Ir a “Inicio – Gestión de cheques – Cheques propios” donde se observará la lista con posibilidad de filtros (por ejemplo: Emitidos / Depositados):

    En la última columna de esa lista se encuentra el botón desde el cual realizar el depósito, indicando la fecha y confirmando. Este botón disparará un movimiento de fondos desde “Banco – Cheques diferidos” hasta “Banco” y actualizará el estado del cheque.

     

    Cómo crear el primer cheque en cartera

    Ingresar a Inicio – Cobros. Elegir una fecha y cliente y en detalle del recibo, donde dice “cuenta destino” elegir “Valores a depositar “. Al hacer esto, automáticamente se habilitan campos para cargar los datos del cheque: Banco, fecha de cobro, número y monto. Completar los datos y confirmar el cobro clickeando “Guardar” al final.

    Se ha creado un cheque de terceros.

     

    Para ver cheques de terceros

    Ir a “Inicio – Gestión de cheques – Cheques de terceros” donde se observará la lista con posibilidad de filtros (por ejemplo: Emitidos / Depositados):

    En la última columna de la lista se puede realizar acciones de depósito del cheque, para lo cual se debe indicar fecha y cuenta destino. Esto se muestra en la imagen anterior.

     

    Para utilizar cheques de terceros en pagos

    También es posible realizar pagos utilizando los cheques que se encuentran “sin depositar”. Para hacer esto, ingresar a “Inicio – Pagos”, completar datos de encabezado del pago y en el detalle de cuentas, elegir “Valores a depositar”. El SOS mostrará la lista de cheques disponibles, y al elegir alguno de ellos su estado cambiará automáticamente:

    Dos tipos de avisos de vencimientos!

    1) En la página de inicio, dentro del widget de avisos de vencimientos, se verá un aviso cuando el cheque está dentro de los tres días de su vencimiento y no fue depositado o aplicado a pagos:

    2) Aviso por correo electrónico, 3 días antes del vencimiento si no fue depositado o aplicado a pagos

     

    Para trabajar con múltiples cuentas de bancos

    Si estás trabajando con más de una cuenta bancaria, al realizar el primer pago de la segunda cuenta, en vez de elegir “Banco – Cheques diferidos”, SIMPLEMENTE tipeas el nombre de tu banco de la manera que vos lo reconozcas. Por ejemplo “Banco COMAFI”. Esa cuenta no existe en el plan de cuentas predeterminado, así que el sistema te invitará a crearla, mostrandote la siguiente imagen:

    La clave aquí es elegir “Banco” como Rubro. Este es el dato que SOS-Contador utiliza para detectar que se está creando una cuenta de bancos. Con ese dato, se crearán DOS cuentas: una la “normal” Banco Comafi (para depósitos y transferencias) y la otra la “cheques diferidos”, que AUTOMÁTICAMENTE será nombrada como Banco Comafi – Cheques diferidos. De contar con más bancos, repetir este proceso.

    Uso de SOS en Agro

    SOS-Contador incluye funcionalidades para facilitar su uso con la actividad agropecuaria.

     

    1) Plan de cuentas contables para AGRO

    Al crear un nuevo cliente en SOS-Contador y elegir el tipo de empresa “Agro” se entrega un plan de cuentas diseñado específicamente. Desde ya, este plan de cuentas puede ser modificado o ampliado como lo deseees.

     

    2) Puntos de venta propios de las actividades

    Los puntos de ventas se vinculan a tipos de comprobante homologados por AFIP para luego ser exportados correctamente a CITI VENTAS. En SOS disponés de los tipos de comprobante relacionados con la actividad agropecuaria:
    – Certif. Dep. Granos (332)
    – Liq Agricultura (63, 64, 59)
    – Liq RG 3347/12 (27, 28)
    – Liq Venta y Liquido Producto (60, 61, 58)
    – LPG (33)
    – LSG (331)

     

    3) Inclusión de conceptos de compras en ventas

    En las liquidaciones agropecuarias se suelen incluir gastos de compras, como ser comisiones fletes etc. SOS te permite incluir conceptos de compras en ventas, los mismos se deben incluir con monto negativo y seleccionando cuentas contables de gastos (y no de ventas). De esta forma, la parte de “compra” de estos comprobantes serán incluidos correctamente como compras en libro IVA (bajo las columnas “Credito Fiscal”) y como compras en CITI COMPRAS. Se tomará como CUIT del corredor el número de CUIT al cual se ha efectuado la liquidación.

    Para habilitar la opción de incluir cuentas contables de compras en ventas, clickear sobre “admite cuentas de compras en ventas” en Configurar CUIT.

     

    4) Inclusión de retenciones en ventas

    En la actividad agropecuaria se suele incluir las retenciones en la misma liquidación de venta. Para habilitar la opción de incluir retenciones en ventas, clickear sobre “Admite cuentas de retenciones en ventas (sección Imp.y Perc.)” en Configurar CUIT.

    En respuesta a: “¿Deben informarse en el aplicativo las retenciones de IVA efectuadas y/o sufridas?” la ayuda de AFIP responde:

    Las retenciones de IVA efectuadas y/o sufridas no deberán informarse ya que sólo se deben informar las percepciones y / o pagos a cuenta que figuren en el comprobante, a excepción de las liquidaciones primarias de granos.

    Es decir que las retenciones deben ser informadas, si son parte de una liquidación. SOS-Contador así lo hace, colaborando de esta forma en una correcta presentación del régimen informativo CITI RG 3685

    SOS Contador – cómo cargar Nota de Débito por cheque rechazado

    Cuando se requiera confeccionar una Nota de Crédito tendrás que efectuarlo desde Inicio / Ventas, y generar un comprobante de Nota de Débito con determinadas particularidades que permitan no generar efectos impositivos indeseados.

    Para ingresar una Nota de Débito por cheque rechazado entonces, se deberá tener en cuenta el siguiente procedimiento:

    1) Seleccionar la cuenta contable de ¨cheques rechazados¨.

    2) Imputar el valor del cheque a un concepto no gravado.

    3) En el campo preparado para seleccionar la jurisdicción relacionada con la venta, seleccionar ¨Excluir en informe IIBB¨.

    En la siguiente imagen se pueden identificar los campos mencionados.

     

     

    Problemas con certificados AFIP no correspondientes

    La obtención del certificado digital de AFIP requiere un background técnico bastante específico, que tal vez no todos los contadores cuentan.

     

    El proceso de obtener un certificado digital requiere un archivo .KEY generado por el usuario y obtiene un archivo .CRT generado por AFIP. Ambos archivos conforman un para único y sólo funcionan juntos, tal como una llave con una cerradura. Si uno de los dos es alterado, la puerta no funciona. Si uno de ellos es usado con un par que no le corresponde, la puerta no funciona.

     

    Existe una web donde puede verificar la correspondencia de archivos .CRT y .KEY
    https://www.sslshopper.com/certificate-key-matcher.html

     
    Para utilizar la web, hay que abrir cada uno de los dos archivos .CRT y .KEY en un bloc de notas y pegar el contenido en los cuadros de texto de la web. Arriba el .CRT y abajo el .KEY

     
    En caso de que estos archivos no coincidan, este es el resultado que se obtendrá:

     
    Si este es el caso, será necesario buscar los archivos .CRT y .KEY correspondientes. Si estos archivos se han perdido, se puede obtener un par nuevo siguiendo las instrucciones de este artículo: http://www.sos-contador.com/2017/04/05/como-renovar-certificado-vencido-u-obsoleto/